基金托管人进行财产托管，由基金投资人共享投资收益

规模不固定 份额固定 份额限制
无固定存续期 固定存续期 期限
开放式基金 封闭式基金
、、封闭式基金与开放式基金的区别 5
低风险、低收益 高风险、高收益 风险适中、收益稳定 收益与风险
实业 实业 投向有价证券 筹集的资金投向
债权债务关系 所有权关系 信托关系 反映的经济关系
债券 股票 基金 区别
、、基金与股票、债券的比较 4
障安全
集合理财、专业管理；组合投资、分散风险；利益共享、风险共担；严格监管、信息透明；独立托管、保
特点
管理，基金托管人进行财产托管，由基金投资人共享投资收益、共担投资风险的集合投资方式
是指通过发售基金份额，将众多不特定投资者的资金汇集起来，形成独立财产，委托基金管理人进行投资
概念
证、证券投资基金的基本概念及其特点 3
国经济的发展。
（4）对金融资产进行合理定价，给金融市场提供流动性，降低交易成本，使金融市场更加健康有效，最终有利于一
（3）满足投资者的各种投资需求，使资金的需求方和提供方能够便利地连接起来；
提供决策的最佳执行服务，使投资融资更加便利；
（2）帮助投资人搜集、处理各种和投资有关的宏观、微观信息，提供各类投资机会，帮助投资者进行投资决策，并
（1）有效配置资源，提高整个社会经济的效率和生产服务水平；
、、资产管理行业功能和作用： 2
所有权关系和债权关系。
金 金融资产是代表未来收益或资产合法要求权的凭证，标示了明确的价值，表明了交易双方的 、金融资产的概念： 1
点 基 30 基金从业《法律法规》考前预测 2024年年
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交易场所 证券交易所 基金管理确定的时间和地点
价格形成
方式
二级市场供求关系决定 基金份额净值
投资策略 全部资金在封闭期内可进行长期投资 强调流动性管理，基金资产中要保持一定现金及流动性资产
信息披露
每周公布基金单位资产净值，每季度公
布资产组合
每日公布基金单位资产净值，每季度公布资产组合，每6个
月公布变更的招募说明书
6、股票基金和债券基金 、
股票基金与股票的区别 股 债券基金与债券的区别 债
股票 股票基金 债券 债券基金
交易日内价格始终在
变动
每个交易日只有一个价格 收益稳定
收益有升有降，不如债
券稳定
价格受供求关系影响 价格不受供求关系影响 有确定到期日 无确定到期日
股票价值由基本面决
定
股票基金份额净值由持有的证券价格
复合而成
投资收益率容易计算 收益率较难计算和预测
风险集中，风险较大 低于单一股票的风险
随着到期日临近，利率风
险下降
风险由债券平均到期日
决定
7、证券投资基金的 、 分类分
根据投资对象：基金分为股票基金、债券基金、货币市场基金、混合基金、基金中基金、另类投资基金等
根据投资目标分类：基金分为增长型（成长型）基金、收入型基金和平衡型基金
根据投资理念分类：基金分为主动型基金与被动型（指数）基金
根据基金的资金来源和用途分类：在岸基金、离岸基金和国际基金
特殊类型基金：基金中基金、另类投资基金
8、ETF基金： 基 交易型开放式指数基金，被动操作指数基金，跟踪指数的证券或商品构成比例，抽样或完全复制，被
动投资；独特的申购、赎回机制，申购是用一篮子证券或商品换取，赎回得到的是一篮子证券或商品，要变现需要
再卖出这些证券或商品。一级市场与二级市场并存的交易制度。
9、基金监管的基本原则 、 ：①保护投资人利益原则；②适度监管原则；③高效监管原则；④依法监管原则；⑤审
慎监管原则；⑥公开、公平、公正监管原则
10、基金业协会的性质和组成： 、 基金业协会是证券投资基金行业的自律性组织，社会团体法人。基金管理人、基
金托管人和基金服务机构，应当依法成立基金业协会，进行行业自律，协调行业关系，提供行业服务，促进行业发
展。
11、基金监管的概念： 、 有法定监管权的政府机构依法对基金市场、基金市场主体及其活动的监督和管理。
12、基金监管的特征 基 ：监管内容具有全面性；监管对象具有广泛性；监管时间具有连续性；监管主体及其权限具
有法定性；监管活动具有强制性。
13、基金监管的目标： 、 （1）保护投资人及相关当事人的合法权益；（2）规范证券投资基金活动
14、基金监管的基本原则： 、 ①保护投资人利益原则；②适度监管原则；③高效监管原则；④依法监管原则；⑤审
慎监管原则；⑥公开、公平、公正监管原则
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15、对基金托管人的监管 、
资格审核
商业银行担任基金托管人的，由中国证监会会同中国银监会核准；其他金融机构担任基金托管人
的，由中国证监会核准。
职责
①安全保管基金财产；②按照规定开设基金财产的资金账户和证券账户；③对所托管的不同基金财
产分别设置账户，确保基金财产的完整与独立；④保存基金托管业务活动的记录、账册、报表和其
他相关资料；⑤按照基金合同的约定，根据基金管理人的投资指令，及时办理清算、交割事宜；⑥
办理与基金托管业务活动有关的信息披露事项；⑦对基金财务会计报告、中期和年度基金报告出具
意见；⑧复核、审查基金管理人计算的基金资产净值和基金份额申购、赎回价格；⑨按照规定召集
基金份额持有人大会；⑩按照规定监督基金管理人的投资运作；⑪中国证监会规定的其他职责。
义务 监督基金管理人的行为，发现有问题，立即通知基金管理人，并及时向中国证监会报告
监管措施 责令整改，取消托管资格，职责终止监管
16、对公募基金销售活动的监管 、
基金销售适用性的监管
基金销售机构在销售基金和相关产品的过程中，应当坚持投资人利益优先原则，
注重根据投资人的风险承受能力销售不同风险等级的产品，把合适的产品销售给
合适的基金投资人。
对基金宣传推介材料的监管
基金宣传推介材料的制作、分发和发布应当符合相关规定，应当充分揭示相关投
资风险。
制作基金宣传推介材料的基金销售机构应当对其内容负责，保证其内容的合规
性，并确保向公众分发、公布的材料与备案的材料一致。
对基金销售费用的监管
基金管理人应当在基金合同、招募说明书或者公告中载明收取销售费用的项目、
条件和方式，在招募说明书或者公告中载明费率标准及费用计算方法。
17、道德与法律的联系和区别 道
区别 道德 法律
表现形式 不成文，无特殊表现形式 制定法、判例法，以文字为载体
内容结构 只有义务无权利 权利、义务
调整范围 外在行为和结果，内在心理和冬季 行为结果合法化，强客观性
调整手段 社会舆论、传统习俗等 国家强制力
联系
（1）目的一致，都是行为规范，重要的社会调控手段，属于上层建筑范畴；（2）内容转化，道德
可分为两类，必须遵守和应当遵守，前者通常上升为法律；（3）功能互补，道德在调整范围上对法
律具有补充作用；（4）相互促进，法律对道德的传播具有促进作用，道德对法律的实施具有促进作
用。
18、基金职业道德规范的内容 、
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守法合规
基金从业人员不但要遵守国家法律、行政法规和部门规章，还应当遵守与基金业相关的自律规则及
其所属机构的各种管理规范，并配合基金监管机构的监管。
诚实守信 言行与内心思想一致，不弄虚作假、不隐瞒欺诈，做老实人、说老实话、办老实事。
专业审慎
基金从业人员应当具备与其执业活动相适应的职业技能，应当具备从事相关活动所必需的专业知识
和技能，并保持和提高专业胜任能力，勤勉审慎开展业务，提高风险管理能力，不得做出任何与专
业胜任能力相背离的行为。
客户至上
基金从业人员的执业活动应一切从投资人的根本利益出发。其基本含义有两点：一是客户利益优
先，二是公平对待客户。
忠诚尽责 基金从业人员应当忠实于所在机构，避免与所在机构利益发生冲突，不得损害所在机构的利益。
保守秘密
基金从业人员不应泄露或者披露客户和所属机构或者相关基金机构向其传达的信息，除非该信息涉
及客户或潜在客户的违法活动，或者属于法律要求披露的信息，或者客户或潜在客户允许披露此信
息。
19、基金合同生效的条件 基
封闭式基金：募集的基金份额总额达到核准规模的80%以上，基金份额持有人数大于200人；
开放式基金：募集份额总额不少于2亿份，基金募集金额不少于2亿元人民币，基金份额持有人不少于200。
基金募集失败，管理人应承担的责任：①以固有财产承担因募集行为而产生的债务和费用；
②在基金募集期限满后30日内返还投资者已缴纳的款项，并加计银行利息。
20、开放式基金的申购与赎回 开
①开放式基金合同生效后，可以有一段短暂的封闭期，但不能超过3个月；
②股票基金、债券基金的申购和赎回遵循未知价交易原则、金额申购、份额赎回原则；
③货币市场基金的申购和赎回遵循确定价原则、金额申购、份额赎回原则。
21、开放式基金巨额赎回的认定和处理 开
认定 单个开放日基金净赎回申请超过基金总份额的10%时，为巨额赎回
处理
接受全额赎回，当基金管理人认为有能力兑付投资者的全额赎回申请时，按正常赎回程序执行；
部分延期赎回，若基金管理人认为兑付有困难，可在单日接受赎回比例不低于上一日基金总份额10%的前
提下，对其余部分申请延期办理（此时应向中国证监会备案，3个工作日内在证监会指定的信息披露媒体
公告），转入下一日的赎回申请不具有优先权；
出现连续两个交易日发生巨额赎回，基金管理人有权暂停赎回申请，已接受的赎回申请可以延期支付，但
不得超过20个工作日，并应在指定媒体披露公告。
22、基金信息披露的作用和原则 基
作用 ①有利于投资者的价值判断；②防止利益冲突与利益输送；③提高证券市场效率；④能有效防止信息滥用
原则
内容上
①真实性原则，最根本最重要的原则，要求披露的信息以客观事实为基础；
②准确性原则，语言精确，内容和表达方式上不让人误解；③完整性原则，披露所有可能影响
投资者决策的信息；④及时性原则，以最快的速度公开信息；⑤公平性原则，将信息向市场上
所有的投资者平等公开地披露。
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形式上
①规范性原则，按法定的内容和格式进行披露；②易解性原则，信息披露的表述简明扼要、通
俗易懂；
③易得性原则，公开披露的信息容易被一般投资者获取。
23、基金净值公告： 、 内容－ 内 基金资产净值、份额净值和份额累计净值等信息。
封闭式基金： 封 至少每周披露一次资产净值和份额净值。
开放式基金： 开 在开放申购和赎回前，至少每周披露一次资产净值和份额净值；开放申购和赎回后，披露每个开放日
的份额净值和份额累计净值。
24、宣传推介材料审批报备流程 、
报备流程
基金管理人
负责销售业务的高管和督察长检查，出具合规意见书-向所在地中国派出机构备案（宣
传材料向公众分发起5个工作日内）
其他基金
销售机构
负责销售业务和合规高管检查，出具合规意见书－报工商注册所在地中国证监会派出
机构备案（宣传材料向公众分发起5个工作日内）
报送形式 书面报告随附电子文档
25、宣传推介材料的规范： 、 基金生效6个月以上，其基金宣传推介材料可以登载该基金、基金管理人管理的其他基
金的过往业绩。业绩登载期间基金合同中投资目标、投资范围和投资策略发生改变的，应当予以特别说明。
登载本基金的过往业绩
6个月<基金合同生效<1年，登载从合同生效之日起计算的业绩；
1年<基金合同生效<10年，自合同生效当年开始所有完整会计年度的业绩，
宣传推介材料公布日在下半年的，还应当登载当年上半年度的业绩；
10年<基金合同生效，登载最近10个完整会计年度的业绩。
登载基金管理人管理的其他基金业绩
按照有关法律法规的规定或者行业公认的准则计算基金的业绩表现数据；
引用的统计数据和资料应当真实、准确，并注明出处，不得引用未经核实、
尚未发生或者模拟的数据；
真实、准确、合理地表述基金业绩和基金管理人的管理水平。
26、投资者教育的内容： 、 投资决策教育；资产配置教育；权益保护教育
27、基金风险管理人风险管理的风险分类和管理程序 、
风险分
类
日常运营风险
投资风险 市场风险、流动性风险和信用风险，主要责任人是投资部门。
操作风险
制度和流程风险、信息技术风险、业务持续风险、人力资源风险、新业
务风险和道德风险。
业务风险 日常业务
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非正常经营风
险
业务持续风
险
指由于公司危机处理机制、备份机制准备不足，导致危机发生时公司不
能持续运作的风险。
包括两方面内容：一是日常运营中，公司主要业务的风险评估和监测办
法、重要部门风险指标考核体系以及业务人员的道德风险防范系统等；
二是危机情况下的风险处置，公司需要有灵活有效的应急、应变措施和
危机处理机制。
风险管理程序 风险识别—风险评估—风险应对—风险报告和监控—风险管理体系的评价
28、基金管理人内部控制的目标和原则 、
目标： 目 (1）保证公司经营运作严格遵守国家有关法律法规和行业监管规则，自觉形成守法经营、规范运作的经营思
想和经营理念；(2）防范和化解经营风险，提高经营管理效益，确保经营业务的稳健运行和受托资产的安全完整，
实现公司的持续、稳定、健康发展；(3）确保基金和基金管理人的财务和其他信息真实、准确、完整、及时。
原则： 原 健全性原则；有效性原则；独立性原则；相互制约原则；成本效益原则。
29、基金管理人内部控制的基本要素和主要内容：要素 、 -控制环境，风险评估，控制活动，信息沟通，内部监
控。
主要内容： 主 投资管理业务控制（研究业务控制、投资决策业务控制、基金交易业务控制）、销售业务控制、信息披
露控制、信息技术系统控制、会计系统控制、监察稽核控制。
30、合规管理的目标和基本原则：目标 、 -建立健全基金管理人合规风险管理体系，实现对合规风险的有效识别和管
理，促进基金管理人全面风险管理体系的建设，确保基金管理人依法合规经营。
基本原则： 基 ①独立性原则；②客观性原则；③公正性原则；④专业性原则；⑤协调性原则。
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