贷款风险分类指引

定义

对应要求

《贷款风险分类指引》

《金融资产风险分类

办法》

《贷款风险分类指引》

《金融资产风险分类办法》

正常

类

借款人能够履行合同，没

有足够理由怀疑贷款本息

不能按时足额偿还。

债务人能够履行合

同，没有客观证据表

明本金、利息或收益

不能按时足额偿付。

关注

类

尽管借款人目前有能力偿

还贷款本息，但存在一些

可能对偿还产生不利影响

的因素。

虽然存在一些可能对

履行合同产生不利影

响的因素，但债务人

目前有能力偿付本

金、利息或收益。

（1）本金和利息虽尚未逾期，但借

款人有利用兼并、重组、分立等形式

恶意逃废银行债务的嫌疑。

（2）借新还旧，或者需通过其他融

资方式偿还。

（3）改变贷款用途。

（4）本金或者利息逾期。

（5）同一借款人对本行或其他银行

的部分债务已经不良。

（6）违反国家有关法律和法规发放

的贷款。

（1）本金、利息或收益逾期，操作性或技术

性原因导致的短期逾期除外（7 天内）；

（2）未经商业银行同意，擅自改变资金用

途；

（3）通过借新还旧或通过其他债务融资方式

偿还，债券、符合条件的小微企业续贷业务除

外；

（4）同一非零售债务人在本行或其他银行的

债务出现不良。

次级

类

借款人的还款能力出现明

显问题，完全依靠其正常

营业收入无法足额偿还贷

款本息，即使执行担保，

也可能会造成一定损失。

债务人无法足额偿付

本金、利息或收益，

或金融资产已经发生

信用减值。

（1）逾期（含展期后）超过一定期

限、其应收利息不再计入当期损益。

（2）借款人利用合并、分立等形式

恶意逃废银行债务，本金或者利息已

经逾期。

（1）本金、利息或收益逾期超过 90 天；

（2）金融资产已发生信用减值；

（3）债务人或金融资产的外部评级大幅下

调，导致债务人的履约能力显著下降;

（4）同一非零售债务人在所有银行的债务

中，逾期超过 90 天的债务已经超过 20%。

可疑

类

借款人无法足额偿还贷款

本息，即使执行担保，也

肯定要造成较大损失。

债务人已经无法足额

偿付本金、利息或收

益，金融资产已发生

显著信用减值。

（1）本金、利息或收益逾期超过 270 天；

（2）债务人逃废银行债务；

（3）金融资产已发生信用减值，且预期信用

损失占其账面余额 50%以上。

损失

类

在采取所有可能的措施或

一切必要的法律程序之

后，本息仍然无法收回，

或只能收回极少部分。

在采取所有可能的措

施后，只能收回极少

部分金融资产，或损

失全部金融资产。

（1）本金、利息或收益逾期超过 360 天；

（2）债务人已进入破产清算程序；

（3）金融资产已发生信用减值，且预期信用

损失占其账面余额 90%以上。

不良

资产

上调

条件

（一）逾期的债权及相关费用已全部偿付，并至少在随后连续两个还款期或 6 个月内（按两者孰长原则确定）正常偿付；

（二）经评估认为，债务人未来能够持续正常履行合同；

（三）债务人在本行已经没有发生信用减值的金融资产。

其中，个人贷款、信用卡贷款、小微企业贷款可按照脱期法要求对不良资产进行上调。