定期存款可以提前支取

个 为主。 个月 月 6 月、
个 天 3 天，以 年 ；而大额可转让定期存单的期限较短，一般在1年以内，最短的是14 年以上 期存款期限较长，一般都在1
⑤定期存款可以提前支取，但需要罚息；大额可转让定期存单原则上不能提前支取，只能在二级市场上转让。⑥定
率要高，一般也高于同期国债的利率。
④定期存款的利率固定；大额可转让定期存单的利率可以是固定的，也可以是浮动的，且一般比同期的定期存款利
为机构投资者和资金雄厚的企业。
③定期存款的投资者可以是个人投资者、机构投资者、企业等；由于面额较大，大额可转让定期存单的投资者一般
②定期存款的金额一般由存款者自身决定，有零有整；大额可转让定期存单一般面额较大，且为整数。
①定期存款记名且不可转让；大额可转让定期存单不记名，并且可以在二级市场上转让，可转让是其最大的特点。
6.与普通的银行定期存款相比，大额可转让定期存单有以下特征：
银行认可的其他具有良好流动性的其他货币市场工具。
397)的债券、非金融企业债务融资工具、资产支持证券，以及中国证监会、中国人民 含 天 ( 天以内 单，剩余期限在397
)的银行存款、债券回购、中央银行票据、同业存 年1 含 年 ( 年以内 5.在我国，货币市场工具主要包括现金，期限在1
投资者参与，个人投资者很少有机会参与买卖；⑤本金安全性高，风险较低。
③流动性高；④大宗交易，主要由机构 ；) 年1 含 年 ( 年以内 期 1 期限在 4.货币市场工具有以下特点：①均是债务契约；②
个 内应偿还未转股债券的本金及最后一期利息。 个工作日 ，到期后5 次 年 1 年付息 半 或1 半年 3.可转换债券应
(5)中国证监会、中国人民银行禁止投资的其他金融工具。
(4)信用等级在AA+以下的债券与非金融企业债务融资工具；
最 利率调整期的除外； 最后一个 (3)以定期存款利率为基准利率的浮动利率债券，已进入
(2)可转换债券、可交换债券；
(1)股票；
2.货币市场基金不得投资于以下金融工具：
的个人。 元
万 个人年均收入不低于50 年 万 或者最近3 万元 万 的单位；②金融资产不低于300 万元 单位和个人：①净资产不低于1000
万 且符合下列相关标准的 万元 合格投资者是指具备相应风险识别和承担能力，投资于单只私募基金的金额不低于100
。人 1.非公开募集基金应当向合格投资者募集，合格投资者累计不得超过200
《《证券投资基金基础知识》数字考点汇总 年
基
2024年
基金从业《基础知识》数字考点 2024年年
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7.沪深300指数期货合约条款
交易品种 沪深300指数 最后交易日交易时间 上午：9 ：15— 11 ：30
交易单位 每点300元 最后交易日 合约到期月份的第三个周五，
遇法定假日顺延（非完整周）
最小变动价位 0.2指数点 最低交易保证金 合约价值的8%
涨跌停板幅度 上一交易日结算价的±10% 合约月份 当月、下月及随后两个季月 当
8.欧式期权，指期权的买方只有在期权到期日 期 才能执行期权(即行使买入或卖出标的资产的权利)，既不能提前也不
能推迟。如果买方要提前执行权利，期权卖出者可以拒绝履约；如果推迟，期权则将被作废。
9.从一般意义上讲，战略资产配置是为了满足投资者风险与收益目标所做的长期资产的配比；是根据投资者的风险
承受能力，对资产做出一种事前的、整体性的、最能满足投资者需求的规划和安排；战略资产配置是在较长投资期
限内以追求长期回报为目标的资产配置，其投资期限可以长达5年以上 年 。
10.在《上海证券交易所融资融券交易实施细则》中，上交所对于可用于融资融券的标的证券做出了详细规定，如标
的证券为股票的，须符合以下7个条件：
(1)在上交所上市交易超过3个月个 。
(2)融资买入标的股票的流通股本不少于1亿股亿 或流通市值不低于5亿元亿 ，融券卖出标的股票的流通股本不少于2亿
股或流通市值不低于8亿元亿 。
(3)股东人数不少于4000人。
(4)在过去3个月内没有出现下列情形之一：①日均换手率低于基准指数日均换手率的15％，且日均成交金额小
于5000万元万 ；②日均涨跌幅平均值与基准指数涨跌幅平均值的偏离值超过4％；③波动幅度达到基准指数波动幅度
的5倍以上。(5)股票发行公司已完成股权分置改革。(6)股票交易未被上交所实行特别处理。(7)上交所规定的其他条
件。
11.贝塔系数是评估证券或投资组合系统性风险的指标，反映的是投资对象对市场变化的敏感度。贝塔系数大于大
0时，投资组合的价格变动方向与市场一致，小于小 0与市场变动相反，等于等 1与市场变动幅度一致。
12.我国规定货币市场基金投资组合的平均剩余期限不得超过120天，平均剩余存续期不得超 不 过240天。天
13.循GIPS可以提高业绩报告的透明度，确保在一致、可靠、公平且可比的基础上报告投资业绩数据，让不同投资管
理机构的投资业绩具有可比性。GIPS特点：
(1)GIPS非强制，属于自愿参与性质，并代表业绩报告的最低标准。如其中条款条约与当地法律法规有冲突，则以当
地法律为准，并需将该情况进行充分披露。
(2)GIPS标准包含两套。一套为必须遵守的规定，投资管理机构必须在全体一致遵守所有规定的情况下，方可宣称已
符合标准；另一套为推荐遵守的行业最高标准。为了实现GIPS的目标，公司在符合规定的同时，也应努力遵守最高
标准。
(3)为了防止机构仅展示业绩良好的组合，GIPS规定投资管理机构应将所有可自由支配于预期投资策略及收取管理费
的组合，根据相同策略或投资目标，纳入至少一个以上的组合群。
(4)除成立未满5年的投资管理机构外，所有机构必须汇报至少至 5年以上 年 符合GIPS的业绩，并于此后每年更新业绩，
一直汇报至10年以上 年 的业绩。公司可关联2000年1月1日之前不符合标准的业绩，但自该日起的业绩必须遵守最新的
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GIPS标准。例如，自2011年1月1日起的业绩标准应符合2010年的更新版本。
(5)GIPS依赖于输入数据的真实性与准确性。投资管理机构应遵守GIPS规定的计算方式和呈现模式，并对规定内容
进行充分的声明与披露。
14.自2006年1月1日起，投资管理机构必须至少每季度 每 一次计算组合群的收益，并使用个别投资组合的收益以资产加
权计算。自2010年1月1日起，必须至少每月一次 每 计算组合群收益，并使用个别投资组合的收益以资产加权计算。
15.逐笔全额结算是指证券登记结算机构对每笔证券交易均独立结算，同一结算参与人应收资金(证券)和应付资金(证
券)不轧差处理。在交收时点，买卖双方应付资金和证券都符合要求的，完成交收；任何一方或双方结算参与人应付
资金或应付证券不足的，交收失败。证券登记结算机构不作为双方的共同对手方，不提供交收担保。逐笔全额结算
的主要特点是：
(1)资金(证券)的足额以单笔交易为最小单位，资金(证券)足额则全部交收，不足则全不交收，不分拆交收。
(2)交收期灵活，从实时逐笔全额(RTGS)到交收期为T+0～T+n日不等。
(3)交收方式多样，结算参与人可以根据需要采用货银对付(DVP)、纯券过户等多种交收方式。
16.我国证券交易的印花税税率标准曾多次调整。21世纪以来的调整情况为：2001年11月16日，A股、B股交易印花
税税率统一下调为2‰；2005年1月24日，证券交易印花税税率从2‰再下调到1‰；2007年5月30日，证券交易印花税
税率由1‰上调为3‰；2008年4月24日，证券交易印花税税率再由3‰下调为1‰；2008年9月19日，证券交易印花税
只对出让方按1‰征收，对受让方不再征收。目前，我国A股印花税税率为单边征收 单 (只在卖出股票时征收)，税率
为1‰。
17.上海证券交易所接受大宗交易的时间为每个交易日9：30一11:30、13:00一15：30，但如果在交易日15：00前处
于停牌状态的证券，则不受理其大宗交易的申报。每个交易日15：00—15：30,交易所交易主机对买卖双方的成交申
报进行成交确认。
18.交易商当日买入的固定收益证券，当日可以卖出 当 。当日被待交收处理的固定收益证券，下一交易日 下 可以卖出。
19.债券远期交易从成交日至结算日的期限（含成交日不含结算日）由交易双方确定，但最长不得超过 不 365天。
20.债券远期交易从成交日至结算日的期限(含成交日不含结算日)为2～365天。
21.除中国证监会另有规定外，QDII基金不得有下列行为：
①购买不动产。
②购买房地产抵押按揭。
③购买贵重金属或代表贵重金属的凭证。
④购买实物商品。
⑤除应付赎回、交易清算等临时用途以外，借入现金。该临时用途借入现金的比例不得超过基金、集合计划资产净
值的10％。
⑥利用融资购买证券，但投资金融衍生品除外。
⑦参与未持有基础资产的卖空交易。
⑧从事证券承销业务。
⑨中国证监会禁止的其他行为。
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日利润进行分配。对于普通的货币市场基金品种，投资者于周五申购或转换转入的基金份额不享有周五和周六、周
每 进行分配时，将同时分配周六和周日的利润；每周一至周四进行分配时，则仅对当 每周五 具体而言，货币市场基金
金的分配权益，但中国证监会认定的特殊货币市场基金品种除外。
下 起享有基金的分配权益，当日赎回的基金份额自下一个交易日起不享有基 下一个交易日 29.当日申购的基金份额自
下 起不享有基金的分配权益，但中国证监会认定的特殊货币市场基金品种除外。” 下一个交易日 日赎回的基金份额自
下 起享有基金的分配权益，当 下一个交易日 28.《货币市场基金监督管理办法》第15条规定：“当日申购的基金份额自
位。
。基金核算以人民币为记账本位币，以人民币元为记账单 日31 月 日 12 日至 1 月 27.我国基金的会计年度为公历每年1
月月支付。
按 逐 ， 逐日计提 26.目前，我国的基金管理费、基金托管费及基金销售服务费均是按前一日基金资产净值的一定比例
末、年中和年末估值复核与基金会计账目的核对同时进行。
给基金管理人，由基金管理人对外公布并由基金注册登记机构根据确认的基金份额净值计算申购、赎回数额。月
（3）基金托管人按基金合同规定的估值方法、时间、程序对基金管理人的计算结果进行复核，复核无误后签章返回
托管人。
每 对基金资产估值后，将基金份额净值结果发给基金 每个交易日 （2）基金日常估值由基金管理人进行。基金管理人
每 ，基金资产净值除以当日基金份额的余额数量计算。 每个开放日闭市后 （1）基金份额净值是按照
25.基金估值程序
净值，但每个交易日也都进行估值。
每 基金份额 每周披露一次 次 。封闭式基金 次日公告基金份额净值 每 ，并于 每个交易日估值 24.目前，我国的开放式基金于
理人应及时向中国证监会报告。
时，基金管 ％ 管理人应立即纠正，及时采取合理措施防止损失进一步扩大。当错误达到或超过基金资产净值的0.25
23.基金管理公司应制定估值及份额净值计价错误的识别及应急方案。当估值或资产净值计价错误实际发生时，基金
没有受到监管机构的重大处罚，没有重大事项正在接受司法部门、监管机构的立案调查。 年 最 3 最近 (6)
(5)具备安全、高效的清算、交割能力。
(4)具备安全保管资产的条件。
(3)有足够的熟悉境外托管业务的专职人员。
亿 或等值货币。 亿美元 亿 或等值货币或托管资产规模不少于1000 亿美元 (2)最近一个会计年度实收资本不少于10
(1)在中国大陆以外的国家或地区设立，受当地政府、金融或证券监管机构的监管。
托管人可以委托符合下列条件的境外资产托管人负责境外资产托管业务：
境内机构投资者开展境外证券投资业务时，应当由符合有关规定的资产托管机构(简称托管人)负责资产托管业务。
【境内基金管理公司、证券公司在境外设立的分支机构担任投资顾问的，可以不受第(3)项规定的限制。】
没有重大事项正在接受司法部门、监管机构的立案调查。
没有受到所在国家或地区监管机构的重大处罚， 年 (4)有健全的治理结构和完善的内控制度，经营行为规范，最近5
亿 或等值货币。 亿美元 100 于 一 年度管理的证券资产不少 一个会计 年 ，最近 年以上 (3)经营投资管理业务达5
(2)所在国家或地区证券监管机构已与中国证监会签订双边监管合作谅解备忘录，并保持着有效的监管合作关系。
(1)在境外设立，经所在国家或地区监管机构批准从事投资管理业务。
管理等服务并取得收入的境外金融机构。境内机构投资者可以委托符合下列条件的投资顾问进行境外证券投资：
22.境外投资顾问（简称投资顾问）是指根据基金合同为境内机构投资者境外证券投资提供证券买卖建议或投资组合
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日的利润，投资者于周五赎回或转换转出的基金份额享有周五和周六、周日的利润。
30.个人投资者投资基金的税收-所得税
(1)个人投资者买卖基金份额获得的差价收入，在对个人买卖股票的差价收入未恢复征收个人所得税以前，暂不征收
个人所得税。
(2)个人投资者从基金分配中获得的股票的股利收入、企业债券的利息收入，由上市公司、发行债券的企业和银行在
向基金支付上述收入时，代扣代缴20％的个人所得税。证券投资基金从上市公司分配取得的股息红利所得，按上述
《关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》实施。个人投资者从基金分配中取得的收入，暂
不征收个人所得税。
(3)个人投资者从基金分配中获得的国债利息、买卖股票差价收入，在国债利息收入、个人买卖股票差价收入未恢复
征收所得税以前，暂不征收所得税。
(4)个人投资者从封闭式基金分配中获得的企业债券差价收入，按现行税法规定，应对个人投资者征收个人所得税。
(5)个人投资者申购和赎回基金份额取得的差价收入，在对个人买卖股票的差价收入未恢复征收个人所得税以前，暂
不征收个人所得税。
(6)对内地个人投资者通过基金互认买卖香港基金份额取得的转让差价所得，自2015年12月18日起至2018年12月l7日
止，三年内暂免征收个人所得税。
(7)内地个人投资者通过基金互认从香港基金分配取得的收益，由该香港基金在内地的代理人按照20％的税率代扣代
缴个人所得税。
持股期限超过一年一 的，股息红利所得暂免征免 收个人所得税。
31.基金销售机构每半年 每 开展一次投资者适当性管理自查。
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