融资租赁

融资租赁

商业保理

融资担保

业

务

范

围

（1）融资租赁与经营租赁业务（以及与之相关的租

赁物购买、残值处理与维修、租赁交易咨询、接受

租赁保证金；（2）转让与受让融资租赁资产；（3）

固定收益类证券投资业务。

（1）保理融资、销售分户账管理；

（2）应收账款催收以及非商业性坏账担保。（3）客

户资信调查与评估以及与商业保理相关的咨询服

务。

除经营借款担保、发行债券担保等

融资担保业务外，还可以经营投标

担保、工程履约担保、诉讼保全担保

等非融资担保业务以及有关的咨询

等服务业务。

负

面

清

单

（1）集资、吸收或变相吸收存款；（2）发放或受托发放贷款； （3）与融资租赁（商业保理）公司开展

同业拆借业务

（1）吸收存款或者变相吸收存款；

（2）自营贷款或者受托贷款；（3）

受托投资。

（1）通过网络借贷信息中介机构、私募投资基金等

渠道融资或转让资产；

（5）售后回租业务中不得对租赁物低值高买。

（1）通过 P2P、地方交易场所、资产管理机构以及

私募投资基金等机构融入资金；

（2）专门从事或受托开展与商业保理无关的催收

业务、讨债业务；（3）基于不合法基础交易合同、

寄售合同、权属不清的应收账款、因票据或其他有

价证券而产生的付款请求权等开展保理融资业务。

负

债

资本金、银行借款、ABS 等。

资本金，可以向银保监会监管的银行和非银行金融

机构融资，也可以通过股东借款、发行债券（含

ABS）、再保理等渠道融资。

资本金、银行等金融机构融资。

其

它

（1）应当加强租赁物未担保余值管理，定期评估未

担保余值，并开展减值测试。

（2）应当建立资产质量分类制度和准备金制度。

（1）自由贸易试验区内的商业保理企业可以享受

自由贸易试验区关于商业保理企业和支持企业发

展的各项优惠政策。

（2）鼓励向商业保理企业提供境外合作渠道支持。

监

管

指

标

1、融资租赁和其他租赁资产比重不得低于总资产的

60%。

2、风险资产总额不得超过净资产的 8 倍。风险资产

总额=企业总资产减去现金、银行存款和国债后的剩

余资产。

3、固定收益类证券投资业务，不得超过净资产的

20%。

4、集中度管理：

（1）对单一承租人、单一集团、同一关联方式、全

部关联方的全部融资租赁业务余额不得超过净资产

的 30%、50%、30%和 50%。

（2）对单一股东及其全部关联方的融资余额不得超

过该股东在融资租赁公司的出资额，且应同时满足

本办法对单一客户关联度的规定。

1、受让同一债务人和以其关联企业为债务人的应

收账款，不得超过风险资产总额的 50%和 40%；

2、将逾期 90 天未收回或未实现的保理融资款纳入

不良资产管理；

3、计提的风险准备金，不得低于融资保理业务期末

余额的 1%；

4、风险资产不得超过净资产的 10 倍。

（1）注册资本不低于人民币 2000 万

元，且为实缴货币资本。若跨省、自

治区、直辖市设立分支机构，注册资

本不低于 10 亿元。

（2）担保责任余额不得超过其净资

产的 10 倍。 对主要为小微企业和

三农服务的融资担保公司，可以提

高至 15 倍。

（3）对同一被担保人的担保责任余

额与净资产的比例不得超过 10%（如

果考虑关联方则不超过 15%）。

（4）不得为其控股股东、实际控制

人提供融资担保，为其他关联方提

供融资担保的条件不能更优。