衡量负债质量的相关指标

衡量负债质量的相关指标

计算公式

一些说明

流动性缺口

未来各个时间段到期的表内外资产-

未来各个时间段到期的表内外负债

（1）未来各个时间段到期的表内外资产（负债）=未来各个时间段到期的表内资产（负债）

+未来各个时间段到期的表外收入（支出）。

流动性缺口率

90 天内表内外流动性缺口与 90 天内到期表内外流动性资产之比。流动性缺口率不得小于-10%。

核心负债比例

核心负债/总负债

核心负债包括距离到期日三个月以上（含）的定期存款和发行债券，以及活期存款中的稳

定部分。监管要求核心负债比例不得低于 60%。

同业融入比例

(同业拆放+同业存放+卖出回购+委托方同业代付+发行同业存单-结算性同业存款)/总负债

最大十家同业

融入比例

来自于最大十家同业机构交易对手的（同业拆放+同业存放+卖出回购+委托方同业代付+发行同业存单-结算性同业存款）/总负债

×100%

单一最大客户贷款/资本净额（不高于 10%）、最大十家客户贷款/资本净额（不高于 50%）、累计外汇敞口头寸占资本净额比例（不超过 20%）以及最

大十家存款客户存款合计/各项存款×100%

超额备付金率

超额备付金/各项存款

超额备付金（目前已不存在）=商业银行在中央银行的超额准备金存款+库存现金

重要币种的流动性覆盖率（同流动性覆盖率）。

存贷比

2015 年 6 月 24 日，国务院常务会议通过了《中华人民共和国商业银行法修正案（草案）》，删除了存贷比不得超过 75%的规定，将

其由法定监管指标转为流动性监测指标。

存款偏离度

（1）存款偏离度=（最后一日各项存款-日均存款）/日均存款。

（2）2018 年 6 月 8 日银保监会和央行联合发布《关于完善商业银行存款偏离度管理有关事项的通知》（银保监办发（2018）48

号），将商业银行月末存款偏离度指标值由 3%调整至 4%，季末月份与非季末月份采用相同的指标计算。

（3）同时 48 号文还明确商业银行不得设立时点性存款规模考评指标，也不得设定以存款市场份额、排名或同业比较为要求的考

评指标。

五个流动性指

标

（1）流动性覆盖率（LCR）=合格优质流动性资产/未来 30 日内的资金净流出量，适用于资产规模在 2000 亿元以上的银行，监管

标准为 100%。

（2）净稳定资金比率（NSFR）=可用的稳定资金/所需的稳定资金，适用于资产规模在 2000 亿元以上的银行，监管标准为 100%。